Indicadores
Projeção
Critérios de gestão
1. De onde vêm os números
Todo valor vem do extrato oficial do Sicoob (OFX), importado mês a mês. Cada movimento tem um código único do banco, então nada é lançado duas vezes.
Todo mês o CFA confere o saldo final do CFA com o saldo do banco. Um mês só pode ser fechado pela tesouraria quando os dois são iguais, o mês já terminou e não há lançamentos sem categoria.
2. As três caixas do dinheiro
Seguimos a lógica da Demonstração dos Fluxos de Caixa (norma CPC 03 / IAS 7, aplicada a entidades sem fins lucrativos pela ITG 2002):
| Caixa | O que entra |
|---|---|
| Operação (dia a dia) | Receitas das atividades (locação, doações, eventos) e despesas correntes (energia, água, internet, contabilidade, voluntários, manutenção comum, material de consumo) |
| Investimento | Compra de bens duráveis e melhorias permanentes (equipamentos, obras, estrutura de quadra) e resgates/aplicações financeiras |
| Financiamento | Empréstimos e aportes (o ATOS não utiliza hoje) |
3. O que é investimento × despesa
Investimento é o que dura mais de 1 ano e tem valor relevante para o porte do Instituto.
- Investimento: refletores, quadra de beach tennis, gramado sintético, equipamentos (drone, tatames, aparelhos de ginástica), obras e reformas permanentes.
- Despesa do dia a dia: conserto pequeno, material de limpeza, combustível, lanches, material que se consome, serviços mensais.
- Na dúvida: olhar a nota fiscal. Se o item continuar servindo no ano seguinte, é investimento.
O mesmo critério vale para todos os anos. Comparar anos com critérios diferentes distorce o resultado.
4. Resgates de aplicação
Dinheiro do próprio ATOS que estava aplicado e voltou para a conta. Não é receita: aumenta o saldo, mas não mostra desempenho. Por isso fica fora de "Entradas" e do "Resultado da operação".
5. Os indicadores
| Indicador | Fórmula | Para que serve |
|---|---|---|
| Entradas | Receitas − resgates | Quanto as atividades trouxeram |
| Saídas do dia a dia | Despesas − investimentos | Custo para manter o Instituto funcionando |
| Resultado da operação | Entradas − Saídas do dia a dia | Termômetro da saúde: se fica negativo, o ATOS consome reserva |
| Investimentos | Soma das categorias de investimento | Quanto foi aplicado em estrutura |
| Saldo no fim do período | Saldo inicial + Resultado − Investimentos + Resgates | Dinheiro real em conta (confere com o banco) |
Leia sempre o Resultado da operação junto com o quadro "Do saldo inicial ao saldo final": o primeiro mostra a capacidade do dia a dia, o segundo mostra para onde o dinheiro foi.
6. Comparações e cores
- Mesmo período: compara Jan até o último mês com extrato, nos dois anos. É a comparação justa.
- Ano inteiro: compara o ano completo. O ano corrente fica naturalmente menor até dezembro.
- ▲ azul = o número subiu · ▼ vermelho = o número caiu. O título do quadro diz o que é bom ou ruim.
- Gráficos: verde = ano atual · dourado = ano anterior.
7. Classificação dos lançamentos
- O robô classifica pelas regras (quem pagou/recebeu, mensagem do Pix, tipo de débito).
- O que ele não reconhece fica em "A classificar" e precisa da escolha do tesoureiro antes da aprovação do mês.
- "Lembrar" cria uma regra nova para as próximas importações.
- Pagamentos a Antonio Luis Marcondes: Voluntário Social (regra fixa desde abr/2026).
8. Controle e transparência
- Mês fechado pela tesouraria fica trancado: nada pode ser alterado sem reabrir o mês de forma explícita. Depois do fechamento, o Conselho Fiscal emite o parecer (aprovação final) no relatório mensal.
- Auditoria: toda inclusão, alteração ou exclusão fica registrada com quem fez e quando.
- Saques em dinheiro precisam de comprovante do uso (pasta 02 Comprovantes).
- Acesso com senha, autenticador (2 etapas) e Face ID no aparelho.
Importar extrato (OFX)
Pode escolher vários meses de uma vez.